До старта проекта формирование отчетности по МСФО было лишь частично автоматизировано в части расчета графиков лизинговых платежей. При этом не все особенности лизинговых договоров учитывались, и часть расчетов требовала дополнительного анализа специалистами МСФО. Также отсутствовала интеграция системы для расчета графиков МСФО и системы управленческого учета на базе «1С:Управление холдингом» ред. 3.0.
С целью повышения качества автоматизации до начала проекта была разработана методология автоматизации учета по Международным стандартам финансовой отчетности и технического надзора за внедрением автоматизированной системы подготовки отчетности по МСФО. В основном сбор отчетности по МСФО происходил путем трансформации данных бухгалтерской отчетности в программе Excel.
 

Главная цель проекта по автоматизации формирования отчетности в соответствии с МСФО - повышение качества и прозрачности данных, используемых при сборе отчетности по МСФО, а также сокращение трудозатрат на её формирование, учитывая сжатые сроки подготовки.
Компании было важно обеспечить корректный расчет процентного дохода и остатка чистых инвестиций в лизинг на каждый период времени в условиях большого количества предметов лизинга, передаваемых в аренду, разнообразных условий расчета графиков лизинговых платежей, а также обеспечить корректное закрытие периода независимо от закрытия бухгалтерского учета.
Первоочередной задачей стояла необходимость транслировать данные бухгалтерского учета, а также вести параллельный учет внеоборотных активов и финансовых инструментов. При выборе программного продукта важно было учесть типовые функциональные возможности для дальнейшего развития проекта, в том числе возможность формировать отчетность, консолидировать отчетность дочерних предприятий и формировать консолидационные поправки
 

Проект по автоматизации подготовки отчетности по МСФО был реализован поэтапно. В рамках первого этапа выполнена настройка интеграции для получения данных по графикам лизинговых платежей и трансляции данных бухгалтерского учета в соответствии с разработанной методологией МСФО. Реализованы механизмы расчета графиков финансовой аренды выданной, а также параллельного учета внеоборотных активов, передаваемых в финансовую и операционную аренду.

Проведена адаптация и загрузка плана счетов МСФО с аналитиками, настроен мэппинг и выполнена выверка данных РСБУ и МСФО. В части финансовой аренды реализованы доработки по формированию графиков МСФО и разработан АРМ специалиста по МСФО с контрольными отчетами. Для операционной аренды настроен покомпонентный учет внеоборотных активов и автоматизирована загрузка данных по первоначальной и ликвидационной стоимости. В завершение проекта разработаны инструкции и проведено обучение пользователей.

Для максимально быстрого получения результатов было принято разделить проект по автоматизации отчетности МСФО на этапы.
В рамках первого этапа стояли задачи для автоматизации ряда разделов учета МСФО для компании АО «ГТЛК»:

• Получение данных по графикам лизинговых платежей через интеграционные потоки.
• Настройка трансляции данных бухгалтерского учета, в соответствии с разработанной методологией.
• Настройка расчета графиков финансовой аренды выданной.
• Настройка параллельного учета ВНА, передаваемых в финансовую или операционную аренду.

Для достижения поставленных задач были выполнены следующие виды работ:

• Разработана и настроена интеграция с системой НСИ посредством интеграционной шины данных, загружены остатки на фиксированную дату.
• Проведена адаптация плана счетов МСФО и его аналитик для системы «1С:Управление холдингом».
• Проведена загрузка плана счетов МСФО и его аналитик, проведена выверка соответствия аналитик счетов МСФО и РСБУ.
• Настроен мэппинг трансляции.
• Проведена трансляция и выверка данных.

В части финансовой аренды выданной:

• Проведены настройки учета и отражения финансовых инструментов.
• Реализованы доработки по построению графиков МСФО для лизинговых договоров на различных стадиях жизненного цикла договора.
  Разработан АРМ специалиста по МСФО, позволяющий оптимизировать работу с большим объемом данных по графикам лизинговых договоров.
• Разработан отчет, позволяющий контролировать качество отражения финансовой аренды на плане счетов МСФО.

В части операционной аренды выданной:

• Проведены настройки параллельного учета внеоборотных активов, подлежащих сдаче в операционную аренду, в том числе покомпонентный учет основных средств.
• Доработан функционал по загрузке данных из шаблонов xls относительно первоначальной и ликвидационной стоимости, а также начисления обесценения первоначальной стоимости.
• Доработан функционал автоматизированного заполнения данных по внеоборотному активу в части ликвидационной стоимости по данным РСБУ.

Также разработаны инструкции и проведено обучение пользователей системы. Проведенная работа снизила риски некорректной отчетности по МСФО, повысила качество и прозрачность данных, а также сократила сроки подготовки отчетности.